image/svg+xmlCaracterísticas do planejamento de negócios das atividades de inovação em organizações científicas e educacionais RPGE–Revista on line de Política e Gestão Educacional, Araraquara, v. 25, n. esp. 5, p. 3116-3125, dez. 2021. e-ISSN: 1519-9029 DOI: https://doi.org/10.22633/rpge.v25iesp.5.160003116CARACTERÍSTICAS DO PLANEJAMENTO DE NEGÓCIOS DAS ATIVIDADES DE INOVAÇÃO EM ORGANIZAÇÕES CIENTÍFICAS E EDUCACIONAIS CARACTERÍSTICAS DE LA PLANIFICACIÓN EMPRESARIAL DE ACTIVIDADES DE INNOVACIÓN EN ORGANIZACIONES CIENTÍFICAS Y EDUCATIVAS FEATURES OF BUSINESS PLANNING OF INNOVATION ACTIVITIES IN SCIENTIFIC AND EDUCATIONAL ORGANIZATIONS Irik Sabirzhanovitch MUKHAMEDSHIN1Olga Alexeevna PYATAEVA2Pavel Sergeevitch KORNEEV3Maria Sergeevna BORISOVA4Maya Igorevna EVDOKIMOVA5RESUMO: O objetivo do artigo é resumir as abordagens existentes para o planejamento de negócios, para definir a estrutura do plano de negócios, para enfatizar a diferença entre o planejamento de negócios de organizações científicas em instituições de ensino superior e o processo correspondente em organizações comerciais, e fazer recomendações sobre a organização e implementação do procedimento de planejamento para o setor de educação e desenvolvimento científico russo. O artigo apresenta as principais fases do processo de inovação, a especificidade deste e a sua natureza em duas fases (em que a primeira fase se completa com a criação da «novação» e a segunda - «inovação»). Os autores apresentam um processo de planejamento empresarial e enfatizam as peculiaridades de seu desenvolvimento em instituições científicas e organizações educacionais. Com base nessa análise, os autores fazem recomendações para o desenvolvimento de planos de negócios para esses tipos de organizações. PALAVRAS-CHAVE: Plano de negócios. Inovação. Direitos de propriedade intelectual. Resultados da atividade intelectual. Meio de identificações. RESUMEN: El propósito del artículo es resumir los enfoques existentes para la planificación empresarial, definir la estructura del plan empresarial, enfatizar la diferencia entre la planificación empresarial de las organizaciones científicas en las instituciones de educación superior y el proceso correspondiente en las organizaciones comerciales, y Hacer recomendaciones sobre la organización e implementación del procedimiento de planificación 1Academia Estatal Russa de Propriedade Intelectual, Moscou –Rússia. Professor. ORCID: https://orcid.org/0000-0002-4837-9385. E-mail: irik.mukhamedshin@yandex.ru 2Academia Estatal Russa de Propriedade Intelectual, Moscou –Rússia. Pesquisadora. ORCID: https://orcid.org/0000-0001-6373-1642. E-mail: 79857806707@yandex.ru 3Academia Estatal Russa de Propriedade Intelectual, Moscou –Rússia. Analista central. ORCID: https://orcid.org/0000-0003-0203-6819. E-mail: pavel.ser.korneev@yandex.ru 4Academia Estatal Russa de Propriedade Intelectual, Moscou –Rússia. Chefe interina do Centro de Análise Científica e Especializada. ORCID: https://orcid.org/0000-0002-0906-3644. E-mail: maria.s.borisova@yandex.ru 5Academia Estatal Russa de Propriedade Intelectual, Moscou –Rússia. Professora assistente. ORCID: https://orcid.org/0000-0002-8089-4766. E-mail: evdokimova.m.i@yandex.ru
image/svg+xmlIrik Sabirzhanovitch MUKHAMEDSHIN; Olga Alexeevna PYATAEVA; Pavel Sergeevitch KORNEEV; Maria Sergeevna BORISOVA e Maya Igorevna EVDOKIMOVA RPGE–Revista on line de Política e Gestão Educacional, Araraquara, v. 25, n. esp. 5, p. 3116-3125, dez. 2021. e-ISSN: 1519-9029 DOI: https://doi.org/10.22633/rpge.v25iesp.5.160003117para el sector de desarrollo científico y educativo de Rusia. El artículo presenta las principales etapas del proceso de innovación, la especificidad del proceso de innovación y su naturaleza de das etapas (donde la primera etapa se completa con la creación de la «novación» y la segunda - la «innovación»). Los autores presentan un proceso de planificación empresarial y enfatizan las peculiaridades de su desarrollo en las instituciones, organizaciones científicas y educativas. Con base en dicho análisis, los autores hacen recomendaciones para el desarrollo de planes de negocios para este tipo de organizaciones. PALABRAS CLAVE:Plan de negocio. Innovación. Derechos de propiedad intelectual. Resultados de la actividad intelectual. Medio de identificaciones. ABSTRACT: The purpose of the article is to summarize existing approaches to business planning, to define the structure of the business plan, to emphasize the difference between business planning of scientific organizations in higher education institutions and the corresponding process in commercial organizations, and Make recommendations on the organization and implementation of the planning procedure for the Russian education and scientific development sector. The article presents the main stages of the innovation process, the specificity of the innovation process, and its two-stage nature (where the first stage is completed with the creation of «novation» and the second - «innovation»). The authors present a business planning process and emphasize the peculiarities of its development in institutions scientific and educational organizations. Based on such analysis, the authors make recommendations for business plan developing for such types of organizations. KEYWORDS:Business plan. Innovation. Intellectual property rights. Results of intellectual activity. Mean of identifications. Introdução De acordo com o artigo 2º da Lei Federal de 23.08.1996 nº 127 (Rev. 12.08.2020) «Sobre Ciência e Política Estadual de Ciência e Tecnologia» a atividade de inovação é definida como atividade (incluindo atividades científicas, tecnológicas, organizacionais, financeiras e comerciais) visando a implementação de projetos inovadores, bem como a criação de infraestruturas inovadoras e sua manutenção. Um projeto de inovação é um conjunto de atividades de inovação rentáveis, incluindo a comercialização de resultados científicos e (ou) tecnológicos. Assim, o processo de inovação envolve duas etapas. A primeira fase termina quando se cria a «novação» (resultado da atividade intelectual). De acordo com o artigo 129, parágrafo 4, do Código Civil da Federação Russa, o resultado da atividade intelectual como ativo intangível e como meio equivalente de identificação (artigo 1225 do Código Civil da Federação Russa) não pode ser usado como mercadoria.
image/svg+xmlCaracterísticas do planejamento de negócios das atividades de inovação em organizações científicas e educacionais RPGE–Revista on line de Política e Gestão Educacional, Araraquara, v. 25, n. esp. 5, p. 3116-3125, dez. 2021. e-ISSN: 1519-9029 DOI: https://doi.org/10.22633/rpge.v25iesp.5.160003118A segunda fase (e processo de inovação em geral) termina com a criação de inovações (novações incorporadas em um bem negociável). É necessário destacar a seguinte peculiaridade das atividades de inovação em organizações científicas e educacionais: geralmente não possuem base produtiva, encerram sua atividade de inovação com a criação de inovações, ou seja, resultados não negociáveis da atividade intelectual, que, embora não é uma mercadoria, não tem preço, como está refletido no artigo de Repnikova et al.(2020). Assim, em seu outro artigo é dito as organizações científicas e educacionais só podem entrar no mercado, geralmente com direitos a resultados protegidos da atividade intelectual e meios de identificação, uma vez que nos termos do artigo 129, parágrafo 4º, do art. Código Civil da Federação Russa, os direitos de propriedade intelectual podem ser negociáveis (ou seja, bens), bem como os transportadores de materiais nos quais eles (ou seja, resultados correspondentes da atividade intelectual e meios de identificação) são expressos (REPNIKOVA et al., 2019). A especificidade dos resultados da atividade intelectual apresentados pelas organizações científicas e educacionais define as especificidades do planejamento e apresentação dos resultados do processo de inovação em um plano de negócios (documento que reflete o custo de um projeto inovador, cálculo da razão de fundos próprios) (RUSSIA, 2009) para os fundos necessários para que o projeto seja implementado, a eficiência da implementação do projeto (entre outros, rentabilidade, Valor Presente Líquido (VPL), Taxa Interna de Retorno (TIR), Período de retorno (PDR) do projeto, etc). O plano de negócios é, portanto, uma característica documentada do modelo financeiro prospectivo do projeto inovador; sua estrutura segue as principais etapas da modelagem financeira (avaliação de mercado, planejamento de vendas e orçamento de vendas; programa de produção e orçamento de custos; planejamento organizacional e programação de projetos; estimativa de custos e orçamento de investimentos; avaliação do desempenho financeiro do projeto, sua viabilidade, a adequação da aplicação dos recursos e o momento de seu reembolso) (BORISOVA; PYATAEVA; SKRYABIN, 2020). As principais seções do Plano de Negócios são: «Resumo», «Desempenho do Projeto», «Desempenho da Empresa (Proponente do Projeto)», «Plano de Marketing», «Plano de Produção», «Plano Financeiro», «Avaliação do Desempenho do Investimento», «Risco Avaliação». O objetivo da pesquisa foi estudar e ampliar conhecimentos teóricos e práticos relacionados à organização do procedimento de planejamento empresarial em organizações científicas e educacionais, conforme contaram Savon et al.(2021). Definir o procedimento de
image/svg+xmlIrik Sabirzhanovitch MUKHAMEDSHIN; Olga Alexeevna PYATAEVA; Pavel Sergeevitch KORNEEV; Maria Sergeevna BORISOVA e Maya Igorevna EVDOKIMOVA RPGE–Revista on line de Política e Gestão Educacional, Araraquara, v. 25, n. esp. 5, p. 3116-3125, dez. 2021. e-ISSN: 1519-9029 DOI: https://doi.org/10.22633/rpge.v25iesp.5.160003119planejamento da atividade de inovação das universidades e instituições científicas a partir do procedimento tradicional utilizado pelas organizações comerciais. Materiais e métodos Os materiais desta pesquisa são baseados em dados de 2018 a 2021, incluindo dados de desenvolvimento metodológico realizado no âmbito do trabalho de pesquisa «Comercialização de direitos intelectuais NII e universidades: problemas e soluções (3-G3-2021)». Na elaboração do material foram utilizados métodos de análise, comparação, conclusão e generalização. Resultados O cálculo e posterior documentação dos dados acima no formato de um plano de negócios é necessário, em primeiro lugar, para o proponente do projeto (organização científica e educacional) para tomar uma decisão sobre a conveniência de sua realização. Além disso, se o projeto atender aos requisitos (limitações) estabelecidos para indicadores específicos (por exemplo, taxa de retorno do investidor sobre os insumos do projeto), as estimativas e análises resultantes são disponibilizadas para as partes interessadas externas a fim de encontrar e atrair investimentos para a iniciativa de inovação. No que diz respeito às formas mais comuns de captação de investidores para apoiar as atividades empresariais, nomeadamente a inovação, a lista pode incluir: a) financiamento (subvenções e subvenções); b) empréstimos (reembolsos e reembolsos de apoio); c) investimento (participação na implementação do projeto fornecendo dinheiro, equipamentos, direitos intelectuais e outros investimentos, geralmente com fins lucrativos, no processo e para a realização do projeto). Como no artigo de Mukhamedshin (2018; RUSSIA, 1996) em cada um dos casos apresentados acima, a organização científica ou educacional entra no mercado principalmente com direitos de propriedade intelectual, o que acarreta a necessidade de valorizar tais direitos como contribuição para a implementação de um projeto inovador. Assim, são consideradas as seguintes opções para o cumprimento dos direitos de propriedade intelectual: 1) Cessão desses direitos alienando ou cedendo o direito de uso da propriedade intelectual protegida aos produtores do produto inovador. Os direitos relevantes são avaliados numa base contratual:
image/svg+xmlCaracterísticas do planejamento de negócios das atividades de inovação em organizações científicas e educacionais RPGE–Revista on line de Política e Gestão Educacional, Araraquara, v. 25, n. esp. 5, p. 3116-3125, dez. 2021. e-ISSN: 1519-9029 DOI: https://doi.org/10.22633/rpge.v25iesp.5.160003120‒entre o titular do direito (uma organização científica ou educacional) e o cliente do direito, no caso de transferência do direito de uso da propriedade intelectual ao abrigo de um contrato de aquisição de um direito exclusivo; ‒entre o licenciante (uma organização científica ou educacional) e o licenciado, no caso de uma transferência apropriada do direito sob um contrato de licença etc. 2) Estruturas de estabelecimento onde os direitos intelectuais contribuem para negócios conjuntos ou participam de organizações existentes (por exemplo, pequenas empresas de inovação, parcerias público-privadas (clusters de inovação, plataformas tecnológicas etc.). De acordo com as características específicas das atividades de inovação das organizações científicas e educacionais, a estrutura de seu plano de negócios pode ser alterada (RUSSIA, 2020). 1.Plano de marketing Os estudos de marketing fornecem a resposta mais completa à pergunta sobre possíveis opções de aplicação dos direitos de propriedade intelectual. Geralmente precedem o desenvolvimento de um plano de negócios ou são implementados diretamente dentro dele. O objetivo dessa pesquisa é identificar a demanda por um produto ou serviço no qual um produto inovador pode ser produzido ou comercializado). 2.Plano de investimento Os custos de investimento de uma organização científica ou educacional para estabelecer e implementar os resultados da atividade intelectual devem incluir: testes etc.; b) custos de fornecer e manter proteção legal. O valor estimado desses custos será incluído na determinação do preço do proprietário em transações para alienar direitos de propriedade intelectual ou conceder o direito de usá-los em negociações com a parte receptora. 3.Plano financeiro Foi dito acima que uma transferência de direitos de propriedade intelectual pode ocorrer sob um contrato de licença ou sob um contrato de disposição exclusiva. Os valores esperados a serem recebidos de tais transações devem ser incluídos no orçamento de vendas projetado, que faria parte do modelo de negócios do projeto, parcialmente refletido no plano de negócios. Opção 1. Quando estiver prevista a transferência dos resultados do direito de utilização da atividade intelectual ao abrigo de um contrato de licença, o cálculo da taxa de licença a incluir na parte das receitas do orçamento do projeto deve ter em conta: ‒o tipo de uso é concedido por contrato, por exemplo: a) importação no território da Federação Russa, b) fabricação, c) uso, d) oferta de venda, d) venda, e) outra introdução na
image/svg+xmlIrik Sabirzhanovitch MUKHAMEDSHIN; Olga Alexeevna PYATAEVA; Pavel Sergeevitch KORNEEV; Maria Sergeevna BORISOVA e Maya Igorevna EVDOKIMOVA RPGE–Revista on line de Política e Gestão Educacional, Araraquara, v. 25, n. esp. 5, p. 3116-3125, dez. 2021. e-ISSN: 1519-9029 DOI: https://doi.org/10.22633/rpge.v25iesp.5.160003121circulação civil ou f) armazenamento de um produto para esses fins, em que se utilize uma invenção ou um modelo de utilidade; ‒a área em que os resultados da atividade intelectual são permitidos; ‒o período de celebração do contrato de licença; ‒o tipo de licença (simples ou excepcional); ‒se o contrato contém os elementos de vários contratos (por exemplo, sobre a transferência de equipamentos, componentes, peças e matérias-primas necessárias para a fabricação de produtos sob licença) de acordo com o art. 3. 421 Código Civil da Federação Russa; ‒sobre a transferência de documentação técnica, sua adequação aos termos do licenciado; ‒sobre a prestação de assistência técnica; ‒condições de compartilhamento de melhorias e melhorias; ‒a possibilidade de sublicenciamento; ‒a necessidade e as condições para a formação do pessoal do licenciado, em particular as condições para o destacamento de especialistas do licenciante, se necessário; ‒condições de cobrança de taxas, impostos e outras despesas relacionadas com a celebração e execução do contrato; ‒condições de confidencialidade; ‒condições de publicidade de produtos sob licença etc. Nesse caso, royalties para toda a vigência do contrato de licença podem ser incluídos na parte da receita da previsão do orçamento de vendas (RUSSIA, 2009). Opção 2. Se a transferência ocorrer com base em uma alienação (ou seja, uma «venda») de um direito exclusivo, a transferência é completa, ou seja, o cessionário adquire não apenas o direito exclusivo de usar os resultados da atividade intelectual, mas também o poder de jurisdição exclusiva. Ao celebrar um contrato de disposição exclusiva, o titular do direito é privado do direito sob o contrato. Nesse caso, a parte da receita da previsão do orçamento de vendas representa o custo total da inovação, que geralmente é um custo único. Opção 3. Se uma organização científica ou educacional orçamentária iniciar a criação de uma sociedade econômica inovadora (a chamada pequena empresa inovadora, de acordo com a Lei Federal de 2 de agosto de 2009 n. 217 «Sobre a introdução de alterações a atos legislativos individuais da Federação Russa sobre o estabelecimento por instituições científicas e educacionais orçamentárias de sociedades econômicas para a aplicação prática (introdução)
image/svg+xmlCaracterísticas do planejamento de negócios das atividades de inovação em organizações científicas e educacionais RPGE–Revista on line de Política e Gestão Educacional, Araraquara, v. 25, n. esp. 5, p. 3116-3125, dez. 2021. e-ISSN: 1519-9029 DOI: https://doi.org/10.22633/rpge.v25iesp.5.160003122dos resultados da atividade intelectual»), avaliação monetária do direito, a contribuição para o capital de uma sociedade econômica sob um contrato de licença é aprovado por decisão da assembleia geral de fundadores (participantes) da sociedade econômica, que é aceita por todos os fundadores (participantes) da sociedade econômica por unanimidade (LAVINSKY, 2020). De acordo com este documento, se o valor nominal (aumento do valor nominal) da ação ou ações de um membro de uma sociedade econômica no capital autorizado de uma sociedade econômica, pago por tal contribuição, for superior a 500 mil rublos, tal contribuição deve ser avaliada por um avaliador independente. Se a organização científica ou educacional estabelecer uma pequena empresa inovadora, ou seja, o cedente (proprietário, licenciante, fundador), estiver interessado em maximizar o valor dos direitos transferidos; o cessionário (cessionário, licenciado etc.) assume a posição oposta na avaliação do direito transferível. As respectivas posições do titular do direito e do adquirente são baseadas nas disposições do artigo 1235, parágrafo 1, do Código Civil da Federação Russa, segundo o qual o licenciado pode usar os resultados da atividade intelectual apenas na medida dos direitos e meios previstos no contrato de licença. O direito de uso não expressamente declarado no contrato de licença não será considerado concedido ao licenciado. O planejamento do lado da receita dos orçamentos previstos, nos casos acima, pode ser feito com base em uma opção de transferência específica. 1) o valor do contrato de exclusividade ou licença exclusiva deve ser incluído: a) o valor total dos custos (científicos ou educacionais) do titular do direito para o desenvolvimento dos resultados da atividade intelectual; b) a taxa de lucro do titular do direito deve ser incluída no custo do contrato de alienação de licença exclusiva. 2) O preço dos contratos de licença não exclusiva não pode incluir o custo de desenvolvimento dos resultados da atividade intelectual na sua totalidade, mas pode ser rateado entre os pagamentos dos licenciados «não exclusivos». 3) No caso de constituição de uma pequena empresa inovadora (e dos respetivos resultados de atividade intelectual ou contrato de transferência de meios de identificação), o custo de desenvolvimento de tais produtos deve ser incluído no cálculo dos dividendos do titular do direito, dependendo da parte do valor da contribuição no capital total estatutário (dobrável). 4. Avaliação de Risco. Uma série de características relacionadas à avaliação e previsão dos riscos de resultados de projetos de atividade intelectual precisam ser identificadas.
image/svg+xmlIrik Sabirzhanovitch MUKHAMEDSHIN; Olga Alexeevna PYATAEVA; Pavel Sergeevitch KORNEEV; Maria Sergeevna BORISOVA e Maya Igorevna EVDOKIMOVA RPGE–Revista on line de Política e Gestão Educacional, Araraquara, v. 25, n. esp. 5, p. 3116-3125, dez. 2021. e-ISSN: 1519-9029 DOI: https://doi.org/10.22633/rpge.v25iesp.5.160003123Assim, a titularidade dos direitos sobre os resultados da atividade intelectual utilizada pelo proponente do projeto deve ser determinada e registrada no plano de negócios das atividades de inovação de forma obrigatória. Também deve ser fornecida uma lista das medidas que ele tomou para estabelecer seus direitos (como solicitar uma patente). É igualmente importante definir e fornecer garantias de não derrogabilidade na implementação do projeto de direitos de terceiros, nomeadamente na avaliação da integridade proprietária dos produtos, especialmente nos territórios onde são fabricados e comercializados. Por fim, os meios legais de garantia do cumprimento das obrigações (penhor, inadimplência, fiança independente, fiança etc.) podem servir como garantias para o retorno de credores e investidores. Deve-se ter em mente que o objeto do vínculo pode ser direitos exclusivos. Discussão Os resultados da pesquisa são consistentes com o conhecimento atual sobre planejamento de negócios. Como Ö. Kuzu (2020) contou em seu artigo, as pré-condições teóricas para estudar a metodologia de planejamento de projetos inovadores surgiram com o advento de tecnologias apropriadas. Isso facilitará um processo de planejamento mais rápido e informado. É claro que os processos de introdução de novos padrões e metodologias exigem um estudo mais aprofundado das bases teóricas e práticas para analisar e prever o desempenho da inovação de universidades e organizações de pesquisa. Conclusões Em conclusão, é necessário formular algumas recomendações gerais sobre um procedimento de planejamento de negócios para organizações científicas e educacionais: 1.O objeto do planejamento em organizações desse tipo é a «inovação» - resultado inegociável da atividade intelectual; nas organizações do «ciclo completo de inovação» a atividade de inovação termina com a criação da «inovação». 2.Os direitos de propriedade intelectual são transferidos para a parte anfitriã (sob um contrato de licença; contrato de disposição exclusiva (transferência); tratado de investimento). A necessidade de recuperar o custo do desenvolvimento dos resultados da atividade intelectual, de refleti-lo adequadamente e de planejá-lo no modelo financeiro do projeto exige uma mudança na forma como isso é feito. Na determinação do custo estimado do
image/svg+xmlCaracterísticas do planejamento de negócios das atividades de inovação em organizações científicas e educacionais RPGE–Revista on line de Política e Gestão Educacional, Araraquara, v. 25, n. esp. 5, p. 3116-3125, dez. 2021. e-ISSN: 1519-9029 DOI: https://doi.org/10.22633/rpge.v25iesp.5.160003124projeto, é importante estimar adequadamente os custos associados ao estabelecimento de pequena empresa inovadora e sua proteção legal, pois estes devem constituir uma parte significativa do custo desse valor. As principais seções do plano de negócios em que se refletem tais alterações são «Plano de Marketing», «Plano de Investimento», «Plano Financeiro», «Avaliação de Risco». Parece também que em cada caso em que os direitos de propriedade intelectual tenham sido desenvolvidos por organizações científicas e educacionais, é necessário desenvolver um plano de negócios para cada parte da transação do direito exclusivo, levando em consideração todas as recomendações acima, o que permitirá tanto desenvolver uma estratégia ótima para maximizar os lucros e minimizar os riscos legais e financeiros REFERÊNCIAS BORISOVA, E.; PYATAEVA, O.; SKRYABIN, O. Business Planning. PERO Publishing, 2020. KUZU, Ö. Digital transformation in higher education: a case study on strategic plans. Higher education in Russia, v. 3, p. 25-28. 2020. LAVINSKY, D. Everything you want to know about business planning. 2020. Disponível em: https://www.business.com/articles/about-business-planning/. Acesso em: 10 mar. 2021. MUKHAMEDSHIN, I. Commercialization of intellectual property objects. Prospect, 2018. REPNIKOVA, V. et al. Improvement of approaches to the strategic development management of enterprise. Entrepreneurship and Sustainability Issues, v. 8, n. 1, p. 301-312. 2020. REPNIKOVA, V. et al. Strategic aspects of innovative development of entrepreneurial entities in modern conditions. International Journal of Engineering and Advanced Technology, v. 8, n. 4, p. 32–35. 2019. RUSSIA. Law of the Russian federation of 23.08.1996.About science and state science-technical policy. 1996. v. 127. RUSSIA. Civil code of the Russian federation (Part 4) of 18.12.2006. Rev. from 30.12.2020. 2006. v. 230-F3. RUSSIA. Federal act of the Russian federation of 2 August 2009. About the introduction of amendments to individual legislative acts of the Russian Federation on the establishment by budgetary scientific and educational institutions of economic societies for the practical application (introduction) of the results of intellectual activity. 2009. v. 217.
image/svg+xmlIrik Sabirzhanovitch MUKHAMEDSHIN; Olga Alexeevna PYATAEVA; Pavel Sergeevitch KORNEEV; Maria Sergeevna BORISOVA e Maya Igorevna EVDOKIMOVA RPGE–Revista on line de Política e Gestão Educacional, Araraquara, v. 25, n. esp. 5, p. 3116-3125, dez. 2021. e-ISSN: 1519-9029 DOI: https://doi.org/10.22633/rpge.v25iesp.5.160003125SAVON, D. et al. Digital transformation of production processes and mining business models in the conditions of market instability. Ugol, n. 2, p. 32-37, 2021. Como referenciar este artigoMUKHAMEDSHIN, I. S.; PYATAEVA, O. A.; KORNEEV, P. S.; BORISOVA, M. S.; EVDOKIMOVA, M. I. Características do planejamento de negócios das atividades de inovação em organizações científicas e educacionais. Revista on line de Política e Gestão Educacional, Araraquara, v. 25, n. esp. 5, p. 3116-3125, dez. 2021. e-ISSN:1519-9029. DOI: https://doi.org/10.22633/rpge.v25iesp.5.16000 Submetido em: 13/03/2021 Revisões requeridas em: 23/07/2021 Aprovado em: 19/11/2021 Publicado em: 30/12/2021 Processamento e edição: Editoria Ibero-Americana de Educação. Revisão, formatação, padronização e tradução.
image/svg+xmlFeatures of business planning of innovation activities in scientific and educational organizations RPGE–Revista on line de Política e Gestão Educacional, Araraquara, v. 25, n. esp. 5, p. 3112-3121, Dec. 2021. e-ISSN: 1519-9029 DOI: https://doi.org/10.22633/rpge.v25iesp.5.160003112FEATURES OF BUSINESS PLANNING OF INNOVATION ACTIVITIES IN SCIENTIFIC AND EDUCATIONAL ORGANIZATIONS CARACTERÍSTICAS DO PLANEJAMENTO DE NEGÓCIOS DAS ATIVIDADES DE INOVAÇÃO EM ORGANIZAÇÕES CIENTÍFICAS E EDUCACIONAIS CARACTERÍSTICAS DE LA PLANIFICACIÓN EMPRESARIAL DE ACTIVIDADES DE INNOVACIÓN EN ORGANIZACIONES CIENTÍFICAS Y EDUCATIVAS Irik Sabirzhanovitch MUKHAMEDSHIN1Olga Alexeevna PYATAEVA2Pavel Sergeevitch KORNEEV3Maria Sergeevna BORISOVA4Maya Igorevna EVDOKIMOVA5ABSTRACT: The purpose of the article is to summarize existing approaches to business planning, to define the structure of the business plan, to emphasize the difference between business planning of scientific organizations in higher education institutions and the corresponding process in commercial organizations, and Make recommendations on the organization and implementation of the planning procedure for the Russian education and scientific development sector. The article presents the main stages of the innovation process, the specificity of the innovation process, and its two-stage nature (where the first stage is completed with the creation of «novation» and the second - «innovation»). The authors present a business planning process and emphasize the peculiarities of its development in institutions scientific and educational organizations. Based on such analysis, the authors make recommendations for business plan developing for such types of organizations. KEYWORDS: Business plan. Innovation. Intellectual property rights. Results of intellectual activity. Mean of identifications. RESUMO: O objetivo do artigo é resumir as abordagens existentes para o planejamento de negócios, para definir a estrutura do plano de negócios, para enfatizar a diferença entre o planejamento de negócios de organizações científicas em instituições de ensino superior e o processo correspondente em organizações comerciais, e fazer recomendações sobre a organização e implementação do procedimento de planejamento para o setor de educação e desenvolvimento científico russo. O artigo apresenta as principais fases do processo de 1Russian State Academy of Intellectual Property, Moscow –Russia. Professor. ORCID: https://orcid.org/0000-0002-4837-9385. E-mail: irik.mukhamedshin@yandex.ru 2Russian State Academy of Intellectual Property, Moscow –Russia. Researcher. ORCID: https://orcid.org/0000-0001-6373-1642. E-mail: 79857806707@yandex.ru 3Russian State Academy of Intellectual Property, Moscow –Russia. Center analyst. ORCID: https://orcid.org/0000-0003-0203-6819. E-mail: pavel.ser.korneev@yandex.ru 4Russian State Academy of Intellectual Property, Moscow –Russia. Acting Head of the Center for Scientific and Expert Analytics. ORCID: https://orcid.org/0000-0002-0906-3644. E-mail: maria.s.borisova@yandex.ru 5Russian State Academy of Intellectual Property, Moscow –Russia. Assistant professor. ORCID: https://orcid.org/0000-0002-8089-4766. E-mail: evdokimova.m.i@yandex.ru
image/svg+xmlIrik Sabirzhanovitch MUKHAMEDSHIN; Olga Alexeevna PYATAEVA; Pavel Sergeevitch KORNEEV; Maria Sergeevna BORISOVA and Maya Igorevna EVDOKIMOVARPGE–Revista on line de Política e Gestão Educacional, Araraquara, v. 25, n. esp. 5, p. 3112-3121, Dec. 2021. e-ISSN: 1519-9029 DOI: https://doi.org/10.22633/rpge.v25iesp.5.160003113inovação, a especificidade deste e a sua natureza em duas fases (em que a primeira fase se completa com a criação da «novação» e a segunda - «inovação»). Os autores apresentam um processo de planejamento empresarial e enfatizam as peculiaridades de seu desenvolvimento em instituições científicas e organizações educacionais. Com base nessa análise, os autores fazem recomendações para o desenvolvimento de planos de negócios para esses tipos de organizações. PALAVRAS-CHAVE: Plano de negócios. Inovação. Direitos de propriedade intelectual. Resultados da atividade intelectual. Meio de identificações. RESUMEN: El propósito del artículo es resumir los enfoques existentes para la planificación empresarial, definir la estructura del plan empresarial, enfatizar la diferencia entre la planificación empresarial de las organizaciones científicas en las instituciones de educación superior y el proceso correspondiente en las organizaciones comerciales, y Hacer recomendaciones sobre la organización e implementación del procedimiento de planificación para el sector de desarrollo científico y educativo de Rusia. El artículo presenta las principales etapas del proceso de innovación, la especificidad del proceso de innovación y su naturaleza de das etapas (donde la primera etapa se completa con la creación de la «novación» y la segunda - la «innovación»). Los autores presentan un proceso de planificación empresarial y enfatizan las peculiaridades de su desarrollo en las instituciones, organizaciones científicas y educativas. Con base en dicho análisis, los autores hacen recomendaciones para el desarrollo de planes de negocios para este tipo de organizaciones. PALABRAS CLAVE:Plan de negocio. Innovación. Derechos de propiedad intelectual. Resultados de la actividad intelectual. Medio de identificaciones. Introduction According to article 2 of the Federal Law of 23.08.1996 #127 (Rev. 08.12.2020) «About Science and State Science and Technology Policy» innovation activity is defined as activity (including scientific, technological, organizational, financial and commercial activities) aimed at the implementation of innovative projects, as well as the creation of innovative infrastructure and its maintenance. An innovation project is a set of cost-effective innovation activities, including the commercialization of scientific and (or) technological results. Thus, innovation process involves two stages. The first stage ends when «novation» (result of intellectual activity) is created. In accordance with article 129, paragraph 4, of the Civil Code of the Russian Federation, result of intellectual activity as intangible assets and as equivalent means of identification (article 1225 of the Civil Code of the Russian Federation) cannot be used as goods. The second phase (and innovation process in general) ends with the creation of innovations (novations embodied in a negotiable good).
image/svg+xmlFeatures of business planning of innovation activities in scientific and educational organizations RPGE–Revista on line de Política e Gestão Educacional, Araraquara, v. 25, n. esp. 5, p. 3112-3121, Dec. 2021. e-ISSN: 1519-9029 DOI: https://doi.org/10.22633/rpge.v25iesp.5.160003114It is necessary to emphasize the following peculiarity of innovation activities in scientific and educational organizations: they do not usually have a production base, end their innovation activity with the creation of innovations, that is, non-negotiable results of intellectual activity, which, while not a commodity, have no price as it is reflected in Repnikova’ et al.(2020) article. Thus, in their another article is told scientific and educational organizations may only enter the market, generally with rights to protected results of intellectual activity and means of identification, since under article 129, paragraph 4, of the Civil Code of the Russian Federation, rights to intellectual property may be negotiable (i.e., goods), as well as material carriers in which they (i.e., corresponding results of intellectual activity and means of identification) are expressed (REPNIKOVA et al., 2019). The specific nature of the results of intellectual activity presented by scientific and educational organizations defines the specificities of planning and presenting the results of innovation process in a business plan (a document that reflects the cost of an innovative project, calculation the ratio of the project proponent’s own funds) (RUSSIA, 2009) to the funds required for the project to be implemented, the efficiency of project implementation (inter alia, profitability, Net Present Value (NPV), Internal Rate of Return (IRR), Payback period (PBP) of the project, etc.). The business plan is therefore a documented feature of the innovative project’s forward-looking financial model; its structure follows the main stages of financial modelling (market assessment, sales planning and sales budget; production program and budget of costs; organizational planning and project scheduling; cost estimation and investment budget; evaluation of the financial performance of the project, its feasibility, the appropriateness of investing the funds and the time of their repayment) (BORISOVA; PYATAEVA; SKRYABIN, 2020). The main sections of the Business Plan are: «Summary», «Project Performance», «Enterprise Performance (Project Proponent)», «Marketing Plan», «Production Plan», «Financial Plan», «Investment Performance Assessment», «Risk Assessment». The aim of the research was to study and expand theoretical and practical knowledge related to the organization of business planning procedure in scientific and educational organizations, as Savon D. and co-authors told (SAVON et al., 2021).Defining the procedure for planning innovation activity of universities and scientific institutions from the traditional procedure used by commercial organizations.
image/svg+xmlIrik Sabirzhanovitch MUKHAMEDSHIN; Olga Alexeevna PYATAEVA; Pavel Sergeevitch KORNEEV; Maria Sergeevna BORISOVA and Maya Igorevna EVDOKIMOVARPGE–Revista on line de Política e Gestão Educacional, Araraquara, v. 25, n. esp. 5, p. 3112-3121, Dec. 2021. e-ISSN: 1519-9029 DOI: https://doi.org/10.22633/rpge.v25iesp.5.160003115Materials and methods The materials of this research are based on data from 2018 to 2021, including data from methodological development carried out in the framework of research work «Commercialization of intellectual rights NII and universities: problems and solutions (3-G3-2021)». In preparing the material, methods of analysis, comparison, conclusion and generalization were used. Results Calculation and subsequent documentation of the above data in the format of a business plan is necessary, first of all, for the proponent of the project (scientific and educational organization) in order to make a decision on the advisability of its realization. Further, if the project meets the requirements (limitations) set for specific indicators (e.g., investor rate of return on project inputs), the resulting estimates and analyses are made available to external stakeholders in order to find and attract investments for the innovation initiative. With regard to the most common forms of attracting investors to support entrepreneurial activities, particularly innovation, the list may include: a) financing (grants and grants); b) lending (refunds and refunds of support); c) investment (participation in the implementation of the project by providing money, equipment, intellectual rights and other investments, usually for profit, in the process and for the realization of the project). As in the article by Mukhamedshin I. (2018; RUSSIA, 1996) in each of the cases presented above, the scientific or educational organization enters the market primarily with intellectual property rights, which entails the need to value such rights as a contribution to the implementation of an innovative project. Thus, the following options for the enforcement of intellectual property rights are considered: 1) Disposition of these rights by alienating or granting the right of use of the protected intellectual property to producers of the innovative product. The relevant rights are assessed on a contractual basis: ‒between the right holder (a scientific or educational organization) and the right customer, in the case of a transfer of the right of use of the intellectual property under a contract of acquisition of an exclusive right; ‒between the licensor (a scientific or educational organization) and the licensee, in the case of an appropriate transfer of the right under a license contract, etc.
image/svg+xmlFeatures of business planning of innovation activities in scientific and educational organizations RPGE–Revista on line de Política e Gestão Educacional, Araraquara, v. 25, n. esp. 5, p. 3112-3121, Dec. 2021. e-ISSN: 1519-9029 DOI: https://doi.org/10.22633/rpge.v25iesp.5.1600031162) Establishment structures where intellectual rights contribute to joint business or participate in existing organizations (e.g., small innovation enterprises (SME), public-private partnerships (innovation clusters, technology platforms, etc.). In accordance with the specific characteristics of innovation activities of scientific and educational organizations the structure of its business plan could be changed (RUSSIA, 2020). 1.Marketing Plan. Marketing studies provide the most complete answer to the question on possible enforcement options for intellectual property rights. They usually precede the development of a business plan or are implemented directly within it. The purpose of such research is to identify the demand for a product or service in which an innovative product can be produced or marketed). 2.Investment Plan. The investment costs of a scientific or educational organization to establish and implement the results of intellectual activity should include: a) costs of developing a results of intellectual activity taking into account the production of a prototype or a prototype batch of a product or product, technology testing, etc.; b) costs of providing and maintaining legal protection. The estimated value of these costs will be included in the determination of the owner’s price in transactions to dispose of intellectual property rights or grant the right to use it in negotiations with the receiving party. 3.Financial plan. It was stated above that a transfer of intellectual property rights could take place under a license contract or under an exclusive disposition contract. The amounts expected to be received from such transactions should be included in the projected sales budget, which would be part of the business model of the project, partly reflected in the business plan. Option 1. Where a transfer of the results of intellectual activity use right under a license contract is planned, the calculation of the license fee to be included in the income part of the project budget should consider: ‒the type of use is granted by contract, for example: a) importation into the territory of the Russian Federation, b) manufacture, c) use, d) offer to sell, d) sale, e) other introduction into civil circulation or f) storage of a product for these purposes, in which an invention or a utility model is used; ‒the area in which results of intellectual activity is permitted; ‒the period for which the license contract is concluded; ‒the type of license (simple or exceptional);
image/svg+xmlIrik Sabirzhanovitch MUKHAMEDSHIN; Olga Alexeevna PYATAEVA; Pavel Sergeevitch KORNEEV; Maria Sergeevna BORISOVA and Maya Igorevna EVDOKIMOVARPGE–Revista on line de Política e Gestão Educacional, Araraquara, v. 25, n. esp. 5, p. 3112-3121, Dec. 2021. e-ISSN: 1519-9029 DOI: https://doi.org/10.22633/rpge.v25iesp.5.160003117‒whether the contract contains the elements of various contracts (for example, on the transfer of equipment, components, parts and raw materials necessary for the manufacture of products under license) according to art. 3. 421 Civil Code of the Russian Federation; ‒about the transfer of technical documentation, its adaptation to the licensee’s terms; ‒about the provision of technical assistance; ‒conditions for sharing improvements and improvements; ‒the possibility of sub-licensing; ‒the need and conditions for the training of the licensee’s personnel, in particular the conditions for the secondment of the licensor’s specialists if necessary;‒conditions for the collection of fees, taxes and other expenses related to the conclusion and execution of the contract; ‒conditions of confidentiality; ‒conditions of product advertising under license, etc. In this case, royalties for the entire duration of the license contract may be included in the revenue part of the sales budget forecast (RUSSIA, 2009). Option 2. If the transfer takes place based on a disposition (i.e., a «sale») of an exclusive right, the transfer is complete, i.e., the transferee acquires not only the exclusive right to use the results of intellectual activity, but also the power of exclusive jurisdiction. By entering a contract of exclusive disposition, the right holder is deprived of the right under the contract. In this case, the revenue portion of the sales budget forecast represents the full cost of innovation, which is generally a one-time cost. Option 3. If a budget scientific or educational organization initiates the creation of an innovative economic society (the so-called small innovative enterprise (SIE), in accordance with the Federal Act of 2 August 2009 No 217 «On the introduction of amendments to individual legislative acts of the Russian Federation on the establishment by budgetary scientific and educational institutions of economic societies for the practical application (introduction) of results of intellectual activity»), monetary evaluation of the right, the contribution to the charter capital of an economic society under a license contract is approved by the decision of the general meeting of founders (participants) of the economic society, which is accepted by all founders (participants) of the economic society unanimously (LAVINSKY, 2020). According to this document, if the nominal value (increase in nominal value) of the share or shares of a member of an economic society in the authorized capital of an economic society,
image/svg+xmlFeatures of business planning of innovation activities in scientific and educational organizations RPGE–Revista on line de Política e Gestão Educacional, Araraquara, v. 25, n. esp. 5, p. 3112-3121, Dec. 2021. e-ISSN: 1519-9029 DOI: https://doi.org/10.22633/rpge.v25iesp.5.160003118paid by such contribution, is more than 500 thousand rubles, such contribution must be evaluated by an independent valuer. If scientific or educational organization establish of a small innovative enterprise, i.e., the transferor (owner, licensor, founder), is interested in maximizing the value of the transferred rights; the transferee (transferee, licensee, etc.) takes the opposite position in assessing the transferable right. The respective positions of the right holder and the acquiring party are based on the provisions of article 1235, paragraph 1, of the Civil Code of the Russian Federation, according to which the licensee may use the results of intellectual activity only to the extent of the rights and ways provided for in the license contract. The right of use not expressly stated in the license contract shall not be deemed to be granted to the licensee. The planning of the revenue side of the forecast budgets, in the above cases, can be done on the basis of a specific transfer option. 1) the value of the exclusivity or exclusive license contract should be included: a) the full amount of the right holder’s (scientific or educational) costs for the development of the results of intellectual activity; b) the right holder’s rate of profit should be included in the cost of the exclusive or exclusive license alienation contract. 2) The price of non-exclusive license agreements may not include the cost of developing the results of intellectual activity in its entirety but may be apportioned among the payments of the «non-exclusive» licensees. 3) In the case of the establishment of a small innovative enterprise (and the related results of intellectual activity or means of identification transfer contract), the cost of developing such products should be included in the calculation of the right holder’s dividends, depending on the share of the value of the contribution in the total statutory (folding) amount capital. 4. Risk Assessment. A number of features related to the assessment and forecasting of the risks of results of intellectual activity projects need to be identified. Thus, the ownership of the rights to the results of intellectual activity being used by the project proponent must be determined and recorded in the business plan for innovation activities on a mandatory basis. A list of the measures he has taken to establish his rights (such as applying for a patent) should also be provided. It is equally important to define and provide guarantees of non-derogability in the implementation of the project of the rights of third parties, in
image/svg+xmlIrik Sabirzhanovitch MUKHAMEDSHIN; Olga Alexeevna PYATAEVA; Pavel Sergeevitch KORNEEV; Maria Sergeevna BORISOVA and Maya Igorevna EVDOKIMOVARPGE–Revista on line de Política e Gestão Educacional, Araraquara, v. 25, n. esp. 5, p. 3112-3121, Dec. 2021. e-ISSN: 1519-9029 DOI: https://doi.org/10.22633/rpge.v25iesp.5.160003119particular the assessment of the proprietary integrity of products, especially in the territories where they are manufactured and marketed. Finally, the legal means of securing the performance of obligations (pledge, default, independent guarantee, surety, etc.) may serve as guarantees for the return of creditors and investors. It should be borne in mind that the subject of the bond may be exclusive rights. Discussion Research results are consistent with current knowledge on business planning. As Ö. Kuzu (2020) told in his article, the theoretical preconditions for studying the methodology of planning innovative projects had arisen with the advent of appropriate technologies. This will facilitate a more rapid and informed planning process. Of course, the processes of introducing new standards and methodologies require further in-depth study of both the theoretical and practical bases for analyzing and forecasting the innovation performance of universities and research organizations. Conclusions In conclusion, it is necessary to formulate some general recommendations about a business planning procedure for scientific and educational organizations: 1.The object of planning in organizations of this type is «innovation» - a non-negotiable result of intellectual activity; in organizations of the «full innovation cycle» innovation activity ends with the creation of «innovation». 2.Intellectual property rights are transferred to the host party (under a license contract; exclusive disposition (transfer) contract; investment treaty). The need to recover the cost of developing the results of intellectual activity, to reflect it appropriately and to plan it in the financial model of the project necessitates a change in the way in which this is done. In determining the estimated cost of the project, it is important to properly estimate the costs associated with the establishment of small innovative enterprise and their legal protection, as these should form a significant part of the cost of such value. The main business plan sections in which such changes are reflected are «Marketing Plan», «Investment Plan», «Financial Plan», «Risk Assessment». It also appears that in each case where intellectual property rights have been developed by scientific and educational organizations, it is necessary to develop a business-plan for each
image/svg+xmlFeatures of business planning of innovation activities in scientific and educational organizations RPGE–Revista on line de Política e Gestão Educacional, Araraquara, v. 25, n. esp. 5, p. 3112-3121, Dec. 2021. e-ISSN: 1519-9029 DOI: https://doi.org/10.22633/rpge.v25iesp.5.160003120party to the exclusive right transaction, considering all the recommendations above, which will allow both to develop an optimal strategy for maximizing profits and to minimize legal and financial risks REFERENCES BORISOVA, E.; PYATAEVA, O.; SKRYABIN, O. Business Planning. PERO Publishing, 2020. KUZU, Ö. Digital transformation in higher education: a case study on strategic plans. Higher education in Russia, v. 3, p. 25-28. 2020. LAVINSKY, D. Everything you want to know about business planning. 2020. Available: https://www.business.com/articles/about-business-planning/. Access: 10 Mar. 2021. MUKHAMEDSHIN, I. Commercialization of intellectual property objects. Prospect, 2018. REPNIKOVA, V. et al. Improvement of approaches to the strategic development management of enterprise. Entrepreneurship and Sustainability Issues, v. 8, n. 1, p. 301-312. 2020. REPNIKOVA, V. et al. Strategic aspects of innovative development of entrepreneurial entities in modern conditions. International Journal of Engineering and Advanced Technology, v. 8, n. 4, p. 32–35. 2019. RUSSIA. Law of the Russian federation of 23.08.1996.About science and state science-technical policy. 1996. v. 127. RUSSIA. Civil code of the Russian federation (Part 4) of 18.12.2006. Rev. from 30.12.2020. 2006. v. 230-F3. RUSSIA. Federal act of the Russian federation of 2 August 2009. About the introduction of amendments to individual legislative acts of the Russian Federation on the establishment by budgetary scientific and educational institutions of economic societies for the practical application (introduction) of the results of intellectual activity. 2009. v. 217. SAVON, D. et al. Digital transformation of production processes and mining business models in the conditions of market instability. Ugol, n. 2, p. 32-37, 2021.
image/svg+xmlIrik Sabirzhanovitch MUKHAMEDSHIN; Olga Alexeevna PYATAEVA; Pavel Sergeevitch KORNEEV; Maria Sergeevna BORISOVA and Maya Igorevna EVDOKIMOVARPGE–Revista on line de Política e Gestão Educacional, Araraquara, v. 25, n. esp. 5, p. 3112-3121, Dec. 2021. e-ISSN: 1519-9029 DOI: https://doi.org/10.22633/rpge.v25iesp.5.160003121How to reference this articleMUKHAMEDSHIN, I. S.; PYATAEVA, O. A.; KORNEEV, P. S.; BORISOVA, M. S.; EVDOKIMOVA, M. I. Features of business planning of innovation activities in scientific and educational organizations. Revista on line de Política e Gestão Educacional, Araraquara, v. 25, n. esp. 5, p. 3112-3121, Dec. 2021. e-ISSN:1519-9029. DOI: https://doi.org/10.22633/rpge.v25iesp.5.16000 Submitted: 13/03/2021 Required revisions: 23/07/2021 Approved: 19/11/2021 Published: 30/12/2021 Processing and editing by Editora Ibero-Americana de Educação - EIAE. Correction, formating, standardization and translation.